Кроме того, законодательство о местных бюджетах целесообразно совершенствовать на основе принципов: четкого разграничения расходов и доходов между уровнями бюджетной системы, повышения заинтересованности органов местного самоуправления в максимальной собираемости налогов через механизм долгосрочного закрепления доходных источников; повышения заинтересованности муниципалитетов в оптимизации расходной части местных бюджетов через укрепление их самостоятельности. 
Многие недостатки в разграничении расходов между уровнями бюджетной системы явились следствием отсутствия в бюджетном законодательстве критериев, которые должны быть положены в основу такого разграничения. Тем более, что проблемой для России стал и чрезмерно широкий перечень предметов совместного ведения без четкого разграничения ответственности за финансирование их между уровнями власти.

Проблема исследования – увеличение налоговой нагрузки на физических лиц в Российской Федерации. 
Объектом исследования является налоговая нагрузка на физических лиц в России, предметом – способы снижения и оптимизации налоговой нагрузки на физических лиц.
Цель исследования – изучить сущность и проблемы налоговой нагрузки на физических лиц в России.
Достижение поставленной цели обусловливает решение следующих задач:
1.    Раскрыть сущность понятия «налоговая нагрузка на физических лиц».
2.    Охарактеризовать историю развития налогов на физических лиц в России.
3.    Охарактеризовать сущность и установить виды налогов на физических лиц.
4.    Проанализировать государственный бюджет и определить долю налогов, выплачиваемых физическими лицами.
5.    Подсчитать налоговую нагрузку физического лица на примере конкретного региона России.

Новые отношения стали строиться уже на основе вырабатываемой государством финансовой и налоговой политики, предполагающей, в том числе, наличие ответственности за нарушения в области налогов и сборов. Такая ответственность и была обозначена термином «налоговая». 
Новый этап в развитии законодательства о налоговой ответственности наступил с принятием первой части Налогового кодекса Российской Федерации. 
Несомненно, важным достоинством Налогового кодекса явилась детальная регламентация процедуры привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности. 
Вышеизложенные положения свидетельствуют об актуальности данной работы, рассматривающей вопросы ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Объект работы – комплекс теоретических и практических проблем, связанных с раскрытием правовой природы налогового правонарушения как вида юридической ответственности. 
Предмет исследования – нормы налогового законодательства.

Цель курсовой работы является изучение сущности, структуры и принципов формирования налоговой системы и налоговой политики РФ, а также выявление проблем российского налогообложения с учетом динамики государственных налоговых доходов и расходов.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи исследования:
1.    Изучить сущность и принципы формирования налоговой системы РФ;
2.    Выявить роль налоговой политики в социальной-экономической стратегии государства;
3.    Проанализировать динамику налоговых доходов и расходов государства на основе фактических и плановых показателей.
Объект исследования – налоговая система и налоговая политика РФ на этапе перехода российской экономики к рыночной.
Предмет исследования – совершенствование налоговой системы и налоговой политики РФ. 

Саакян, А. М. Налоговый учет и отчетность: учебное пособие / А. М. Саакян; СибГУ им. М.Ф. Решетнева – Красноярск, 2018. – 72 с.
Учебное пособие подготовлено для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика». Направлено на развитие у студентов знаний, навыков и компетенций, предусмотренных ФГОС ВО по указанному направлению.
В учебном пособии представлен теоретический материал, раскрывающий содержание всех разделов дисциплины «Налоговый учет и отчетность». В помощь студенту для проведения самоконтроля к каждой теме приведены контрольные вопросы и задания.

Практикум подготовлен для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика» и направлен на развитие знаний, навыков и компетенций, предусмотренных ФГОС ВО по указанному направлению.
Задания, представленные в практикуме, сгруппированы по темам рабочей программы дисциплины «Налоговый учет и отчетность». Практикум может быть использован студентами при изучении дисциплины «Налоговый учет и налоговое планирование». Систематическое и последовательное решение задач позволит студентам освоить приемы определения элементов налогов, сформировать навыки исчисления налоговой базы и суммы налога.
Содержание практикума базируется на положениях Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), законодательных и нормативных актах в действующей редакции. Рекомендуется к использованию для самостоятельной работы студентов, подготовки к практическим занятиям.

Целью исследования является анализ состояния налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.
Задачи исследования:
1.  Рассмотреть теоретические основы организации налоговой политики;
2. Охарактеризовать налоговую политику России на современном этапе;
3. Выявить проблемы реализации налоговой политики России и пути их решения.
Нормативную основу исследования образуют нормы действующего российского налогового законодательства, включая подзаконные акты.
Методологический фундамент составляют методы анализа, синтеза, сравнения, классификации, исследование, обобщение.

Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию налогового планирования в организации.
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:
1. Изучить сущность налогового планирования;
2. Исследовать методы налогового планирования;
3. Оценить финансовое положение объекта исследования;
4. Изучить методы оценки эффективности налогового планирования в организации;
5. Разработать мероприятия, направленные на совершенствование налогового планирования в проверяемом учреждении;
Объектом исследования является АО «Почта России».
Предметом исследования является система налогового планирования в организациях.

Цель выпускной квалификационной работы заключается в исследовании действующего механизма исчисления и взимания налога на добавленную стоимость и определении направлений его дальнейшего совершенствования.
В связи с поставленной целью в работе предполагается решить ряд задач:
1. Рассмотреть исторический аспект возникновения НДС в России и за рубежом;
2. Определить экономическое содержание  и значение налога на добавленную стоимость
3. Проанализировать международной практики взимания НДС
4. Исследовать систему налогообложения действующего предприятия - ООО «РегионСнаб»  исчисления налога на добавленную стоимость, применение льгот, и ведение первичной документации.
5. Определить существующие проблемы взиманиия НДС и наметить пути их решения.
6. Разработать пути оптимизации НДС применительно к ООО «РегионСнаб».

Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических и практических аспектов налога на прибыль, как экономической категории, изучение системы определения и начисления налога на прибыль организации, а также раскрытие основных проблем и путей их совершенствования.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
-    рассмотреть теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации;
-    провести анализ механизма начисления налога на прибыль организаций на примере ООО «СитиЛ»;
-    рассмотреть проблемы и предложить пути совершенствования налогообложения прибыли организации.
Предметом исследования выступает механизм исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Объектом исследования дипломной работы является предприятие ООО «СитиЛ», как налогоплательщик налога на прибыль организаций.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование основных аспектов совершенствования системы налогообложения юридических лиц как фактора обеспечения международной экономической безопасности (на примере государств-членов ЕАЭС).
Согласно цели, были поставлены задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты налогообложения юридических лиц;
- провести анализ основных изменений налогового законодательства государств-членов ЕАЭС;
- разработать пути по совершенствованию налогообложения юридических лиц государств-членов ЕАЭС.
Объектом исследования выступают государства в составе ЕАЭС.
Предметом исследования является налогообложение юридических лиц.
Методы исследования включают: традиционный анализ литературы, анализ документов, проектирование, синтез, анализ полученных данных.
Теоретической и методологической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных исследователей в области налогообложения юридических государств-членов ЕАЭС, таких как: Агабекян, О. В., Белов, С. В., Валиуллина Л.А., Грундел Л.П., Кабанов А.А., Килинкарова, Е. В., Крохина, Ю. А., Лыкова, Л. Н. и др. 

In 1937, many European countries switched from a turnover tax to a single production tax. Ten years later, in 1948, a system of separate payments was proposed, according to which each manufacturer paid tax on the total amount of all their sales, minus the tax included in the price of the components they purchased with a difference of one month[1].
The transition to universal indirect taxes began in the Netherlands with the introduction of a single-stage producer tax in 1934. It was collected using stamps that had to be attached to the invoice. The usual tax rate was 4%, the additional rate for luxury goods was 10%. This single-stage tax was adopted instead of the multi-stage one percent turnover tax rejected by the parliament according to the Belgian model. The multi-stage tax appeared in the Netherlands only in 1940 after the conquest of the country by Germany. Multi - stage tax of 1940 It repeated the German turnover tax that had existed in Germany since 1934, VAT was introduced in the Netherlands in 1969.

Целью работы является рассмотрение вопросов, связанных с налоговой оптимизацией, а также налоговыми преступлениями и ответственностью за их совершение. 
В соответствии с поставленной целью, вытекают следующие задачи, которые необходимо решить для достижения цели:
1.    Рассмотреть теоретическую базу понятия налогового правонарушения.
2.    Рассмотреть существующие виды и состав налоговых правонарушений;
3.    Рассмотреть меры и виды ответственности за совершение налоговых правонарушений;
4.    Изучить факторы, которые отягощают или смягчают ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Цель исследования – всестороннее изучение особенностей уплаты региональных и местных налогов в Москве и Московской области.
В ходе исследования автором были поставлены следующие задачи:
▪ проанализировать особенности российской налоговой системы, проблемы и пути ее совершенствования 
▪ охарактеризовать систему принципов налогообложения и виды налогов в России 
▪ проанализировать особенности уплаты региональных налогов в Москве и Московской области
▪ проанализировать особенности уплаты местных налогов в Москве и Московской области.

Предмет работы – порядок определения налоговой базы при осуществлении операций с государственными и муниципальными ценными бумагами на современных предприятиях.
Цель данной работы – изучение особенностей определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами.
Исходя из поставленной цели, в работе установлены и решены следующие задачи:
•    Определение понятия ценных бумаг (государственных и муниципальных);
•    Рассмотрение порядка определения налоговой базы по доходам в виде процентов.

Цель работы – изучить теоретические основы необходимости налогового учёта и его организацию коммерческими банками, проанализировать использование налогового учёта для эффективности налогообложения и предложить основные направления совершенствования налогового учёта в коммерческом банке.
Ключевые слова: анализ налоговых обязательств и анализ налоговой нагрузки, основные направления совершенствования налогового учёта.
Бакалаврская работа состоит из введения, трёх глав и заключения.
Во введении обосновывается актуальность подобранной темы, формулируется цель и задачи исследования, указывается объект и предмет исследования.
Первая глава посвящена исследованию теоретических вопросов, в ней раскрываются понятие, сущность и общие положения налогового учёта, а также рассматривается его организация коммерческими банками.
Во второй главе дана общая технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ налоговых обязательств и налоговой нагрузки.
Третья глава посвящена проблемам организации налогового учёта и основным направлениям его совершенствования.

Цель исследования – изучение и анализ особенностей налогового стимулирования в рамках общеэкономического стимулирования развития инновационной деятельности.
Достижение поставленной цели требует решения ряда задач, основными из которых являются:
- изучение теоретических положений, отечественного и зарубежного опыта налогового стимулирования инновационной и инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов; 
- исследование основных закономерностей, определяющих характер инновационной деятельности;
- рассмотрение форм и методов налогового стимулирования инновационной деятельности.

Россия вынуждена принять инновационный вызов. Сегодня вопрос стоит так: либо сокращение экономического, промышленно-производственного потенциала страны будет компенсировано на передовом научно-техническом, технологическом уровне, для чего потребуется резкое увеличение инновационной активности, либо страна будет отброшена назад не только по объему выпускаемой продукции, но и по ее технологическим возможностям, отстанет навсегда во всех видах своего развитии от высокоразвитых стран.
В связи с этим особое значение приобретают инструменты стимулирования инновационной деятельности, среди которых наиболее важное место занимает налоговое стимулирование.

Введение в действие с 2001 года второй части Налогового кодекса РФ в определенной степени упорядочило методы взимания налога на добавленную стоимость, являющегося самым значительным и устойчивым источником федерального бюджета. 
В то же время осталось большое количество проблем, требующих, по нашему мнению, незамедлительного решения. 
Среди них значительное место занимает расчет и уплата НДС по экспортно-импортным операциям, и, в частности, так называемая проблема возмещения экспортного НДС, которая вызвана, в первую очередь, злоупотреблением в этой области.
Все это делает актуальным исследование налога на добавленную стоимость при экспортно-импортных операциях и возвращения экспортного НДС в частности.
Объект исследования – комплекс теоретических и практических проблем, связанных с раскрытием природы налога на добавленную стоимость при экспортно-импортных операциях.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ правового регулирования налогообложения самозанятых лиц.
В рамках достижения поставленной цели были определены и выполнены следующие задачи:
1.    Проведен анализ теоретико-методологических основ понятия самозанятости населения.
2.    Уточнены особенности налога на профессиональный доход.
3.    Исследованы перспективы правового регулирования самозанятых лиц.
Объектом исследования является самостоятельная занятость населения.
Предметом исследования является процесс регулирования налогообложения самозанятых лиц в Российской Федерации.
Методология и методы исследования. Методологическую базу выпускной квалификационной работы составили труды отечественных ученых, посвященные вопросам занятости населения, развитию самостоятельной занятости населения в Российской Федерации и за рубежом, гендерным аспектам занятости и самостоятельной занятости населения, материалы международных, всероссийских, региональных научно практических конференций.