Целью выпускной квалификационной работы является анализ правового регулирования налогообложения самозанятых лиц.
В рамках достижения поставленной цели были определены и выполнены следующие задачи:
1.    Проведен анализ теоретико-методологических основ понятия самозанятости населения.
2.    Уточнены особенности налога на профессиональный доход.
3.    Исследованы перспективы правового регулирования самозанятых лиц.
Объектом исследования является самостоятельная занятость населения.
Предметом исследования является процесс регулирования налогообложения самозанятых лиц в Российской Федерации.
Методология и методы исследования. Методологическую базу выпускной квалификационной работы составили труды отечественных ученых, посвященные вопросам занятости населения, развитию самостоятельной занятости населения в Российской Федерации и за рубежом, гендерным аспектам занятости и самостоятельной занятости населения, материалы международных, всероссийских, региональных научно практических конференций.

Целью данного междисциплинарного проекта является применение теоритических знаний на практике при исчислении страховых взносов, отражение их в налоговом учете и отчетности, а также рассмотрение в качестве варианта оптимизации для малых и средних субъектов предпринимательства пониженный тариф страховых взносов для выплат, превышающих МРОТ. 
Цель проекта реализуется посредством решения следующих задач:
1.    На основании исходных данных рассчитать страховые взносы по каждому сотруднику с учетом требований законодательства.
2.    Пересчитать страховые взносы с применением пониженного тарифа страховых взносов для выплат, превышающих МРОТ, и сравнить полученные результаты с исчисленными ранее суммами.
3.    Рассмотреть сроки и виды налоговой отчетности, обязательной для предоставления организацией в ФНС и внебюджетные фонды. 

Цель проекта – изучить механизм исчисления и уплаты налогов при применении упрощенной системы налогообложения организации. 
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
1)    получить навыки корректного исчисления налога, уплаченного в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
2)    показать на практике характерные черты и особенности исчисления единого налога; 
3)    представить порядок начисления и уплаты других налогов, возникающих в процессе деятельности организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;
4)    рассмотреть способы оптимизации налогообложения на примере конкретной организации.
В качестве объекта проекта выступает ООО «Крипс К» и совершенные ей за определенный период хозяйственные операции.
Предмет проекта – нормативно-правовая база, регламентирующая налогообложение при применении УСН. 

В случае если сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва меньше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению в состав внереализационных доходов налогоплательщика в текущем отчетном (налоговом) периоде (что невыгодно налогоплательщику в целях оптимизации налога).
В случае если сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва больше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению во внереализационные расходы в текущем отчетном (налоговом) периоде (за счет чего опять же организация экономит на налоге).
Наиболее выгодно создавать резерв по сомнительным долгам организациям, с которыми несвоевременно рассчитываются покупатели, поскольку, используя такой резерв, организация может избежать существенных убытков в каком-то одном отчетном периоде. Организация, не дожидаясь, когда истечет срок исковой давности, может списать в расходы просроченную дебиторскую задолженность.

Цель данной работы состоит в комплексном анализе и выявлении особенностей формирования налогового менеджмента в регионе.
В соответствии с целью исследования требуется решить следующие задачи:
– раскрыть экономическое содержание налогового менеджмента и его роли в системе менеджмент;
– описать роль налогового менеджмента в России;
– определить роль налогового менеджмента в регионе;
– провести анализ реализации налогового менеджмента в Орловской области;
– сделать оценку особенностей формирования налоговой базы в Орловской области за 2014 – 2017 годы;
– выявить направления совершенствования налогового менеджмента в регионе.
Вопросы о налоговом менеджменте и налоговой базе были изучены многими отечественными и зарубежными теоретиками. 
 

Цель данной работы состоит в комплексном анализе и характеристике управления налогообложением, рассмотрении налоговой системы в разрезе политики государства и изучении методов и путей оптимизации уровня налоговой нагрузки.
В соответствии с целью исследования требуется решить следующие задачи:
– раскрыть экономическое содержание управления налоговой политикой на уровне государства, ее цели формирования и задачи;
– описать основные функции и процесс управления налогообложением;
– провести отраслевой анализ налоговой нагрузки в разрезе государства в целом и Орловского региона в частности;
– рассмотреть основные возможности оптимизации уровня налогообложения.
Вопросы управления налогами и налогообложением были изучены многими отечественными и зарубежными теоретиками. 

В сфере государственного управления налогообложением предпринимателей налоговые проверки занимают ведущее положение по действенности, эффективности и, соответственно, значимости. Поэтому в настоящее время вопросы правового регулирования налоговых проверок имеют высокую ценность, в том числе для более эффективной защиты прав налогоплательщиков и интересов государства.
Вышеизложенные положения свидетельствуют об актуальности данного исследования, посвященного вопросам государственного управления налогообложением предпринимателей и налогового контроля.
В работе использованы нормы Конституции РФ, НК РФ и иных нормативных актов, а также литература по налоговому праву и налогообложению. Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.
 

Цель работы – изучение бюджетной системы Российской Федерации.
Задачи работы:
•    Характеристика основных понятий бюджета государства;
•    Изложение конституционных вопросов регламентации бюджета разных стран;
•    Характеристика бюджетной системы России, Бюджетного кодекса;
•    Анализ бюджетов Российской Федерации;
•    Рассмотрение перспектив развития бюджетной системы России.
Объект работы – бюджетная система Российской Федерации.
Предмет работы – методика анализа бюджетных отношений.

Цель бакалаврской работы - анализ и оценка налоговых доходов субъекта Российской Федерации на примере Саратовской области.
Для достижения данной цели был выдвинут ряд задач:
1. Изучить теоретические аспекты анализа и оценки налоговых доходов субъекта Российской Федерации.
2. Провести анализ и оценку налоговых доходов субъекта Российской Федерации на примере Саратовской области.
3. Разработать предложения, направленные на повышение налоговых доходов Саратовской области.

Целью работы является анализ состава и структуры налоговых доходов бюджета, определение факторов, от влияния которых зависит объем поступивших в анализируемый период налоговых доходов.
В соответствии с целью в работе поставлены и решены следующие задачи:
- изучение роли и значения налогов в экономике, уточнение сущностного и экономического содержания категории «налог»;
- выявление структурных особенностей формирования налоговых доходов в экономике страны, выявление тенденции усиления фискальной функции налогов;
- анализ структуры и динамики налоговых доходов;
- анализ экономической природы и причин налоговой задолженности (недоимки), ее влияние на структуру прогнозируемых доходов бюджетной системы;
- определение перспектив совершенствования структуры налоговых доходов бюджетной системы.

Экономические стимулы уклонения от налогообложения, как правило, являются определяющими. Налогоплательщик сравнивает экономические последствия уплаты налога и применения санкций. Естественно, чем выше ставка налога и меньше размер санкций, тем выше экономический эффект от уклонения.
 И, наконец, технические причины уклонения от налогообложения связаны прежде всего с несовершенством форм и методов контроля. Налоговые органы не в состоянии проконтролировать каждую хозяйственную операцию, проверить достоверность каждого бухгалтерского документа.

Объект исследования – упрощённая система налогообложения как раздел Налогового кодекса и регулируемый аспект налогового законодательства России.
Предмет исследования – совокупность положений, определяющих содержание упрощённой системы налогообложения.
В ходе исследования автором были поставлены следующие задачи:
▪ изучить понятие и применение упрощённой системы налогообложения: функциональный аспект;
▪ изучить порядок и условия начал и прекращения применения упрощенной системы налогообложения;
▪ изучить порядок признания доходов и расходов в упрощённой системе налогообложения.

Первая глава посвящена исследованию теоретических вопросов, в ней раскрываются: понятие, сущность общей системы налогообложения, а также специальных режимов и методы их расчета. Дается определение субъекту малого предпринимательства.
Во второй главе дана общая характеристика деятельности ООО «Волжаночка», проведен анализ налоговых обязательств и финансового состояния.
Третья глава посвящена разработке мероприятий по совершенствованию системы налогообложения.
Заключение содержит основные выводы и предложения по снижению налогового бремени компании ООО «Волжаночка».

Целью исследования является сравнительно-правовой анализ налоговых систем России и ФРГ.
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
- изучить историю возникновения и становления налоговой системы в России, 
- исследовать понятие и виды налогов и сборов, страховых взносов,
- проанализировать законодательное регулирование налоговой системы России,
- изучить правовую характеристику налоговой системы Германии, ее строение и принципы,
- исследовать законодательное регулирование налоговой системы Германии,
- изучить современные проблемы регулирования налоговых систем Германии и Российской Федерации,
- исследовать виды налоговых правонарушений в России и Германии
- проанализировать ответственность за налоговые правонарушения по законодательству России и Германии.

Цель исследования – изучение налоговых систем Эстонии и Финляндии посредством сравнительного анализа.
Объект исследования – налоговые системы Эстонии и Финляндии.
Предмет исследования – содержательные особенности налоговых систем Эстонии и Финляндии, их специфика, закономерности.
В ходе исследования были поставлены следующие задачи:
▪ изучить особенности налоговой системы Эстонии
▪ изучить особенности налоговой системы Финляндии
▪ провести сопоставление содержательных особенностей налоговых систем Эстонии и Финляндии.

Осуществление контроля начинается с принятия законов, связанных с налогообложением, в соответствии с которыми проводится
контроль за правильностью ведения налогового учета, полнотой и своевременностью уплаты налогов.
Налоговый контроль относится к системе государственного финансового контроля и в свою очередь является функцией системы государственного управления.

Целью курсовой работы является исследование специфики построения налоговых систем унитарных и федеративных государств. 
В рамках поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач: 
- проанализировать теоретические аспекты налоговой системы государства; 
- сопоставить ключевые параметры налоговых системх унитарных и федеративных государств;
- разработать рекомендации по совершенствованию налогового администрирования в Российской Федерации.
В работе были использованы методы дедукции, индукции, анализа, сравнения.
Информационную базу курсовой работы составили: экспертные оценки отечественных и зарубежных специалистов, данные официальной статистики, представленные Министерством финансов Российской Федерации, а также нормативно-правовые акты, посвященные изучаемому вопросу.

Одной из групп принципов проведения налоговых проверок являются общие правовые, конституционные принципы, которые пронизывают всю правовую систему России и, конечно же, являются неотъемлемой частью нормативного регулирования налоговых проверок. 
Цель работы – изучить правовые принципы налогового контроля.
Задачи:
- изучить понятие правовых принципов;
- рассмотреть особенности принципов налогового контроля;
- проанализировать особенности общеправовых принципов;
- изучить принципы налогового контроля;
- рассмотреть правовые проблемы принципов налогового контроля;
- предложить пути совершенствования принципов налогового контроля.

Глава 1 называется «Порядок исчисления и уплаты акциза на нефтепродукты: нормативно-правовой аспект».
Здесь были рассмотрены аспекты, во-первых, проблемы получения свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами, во-вторых, изменения в перечне подакцизных товаров, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению, налоговая база и определение суммы акциза.
Глава 2 называется «Содержательные аспекты порядка исчисления и уплаты акциза на нефтепродукты».
Здесь были рассмотрены аспекты, во-первых, сущность нового порядка уплаты акцизов по нефтепродуктам, во-вторых, специфика расчета акциза на нефтепродукты, налоговых вычетов, акцизов по нефтепродуктам.
Глава 3 называется «Проблемы исчисления и уплаты акциза на нефтепродукты и пути их решения на примере налогообложения автозаправочных станций».
Здесь были рассмотрены аспекты, во-первых, проблемы начисления свидетельства и акцизов. Проблемы перехода на упрощенную систему налогообложения и налог на вмененный доход, во-вторых, акцизы для нефтяников: анализ точек зрения.

Глава 1 называется «Налоги как инструмент регулирования».
Здесь мы заострили внимание на рассмотрении таких аспектов как, во-первых, понятие налога и функции налогов, во-вторых, виды налогов в России.
Глава 2 называется «Содержательные аспекты налоговой системы России».
Здесь мы заострили внимание на рассмотрении таких аспектов как, во-первых, системы принципов налогообложения России, во-вторых, налоговая система России.
Глава 3 называется «Теоретико-методологические основы модернизации современной налоговой системы в России».
Здесь мы заострили внимание на рассмотрении таких аспектов как, во-первых, содержание модернизации осуществляемой в процессе налоговой реформы, во-вторых, информационные ресурсы налоговых инспекций и проблемы их эффективного использования.