По результатам разработки и обоснования решений по управлению денежными потоками сделаны следующие выводы:
1) для решения проблем, заключающихся в отсутствии планировании денежных средств, а именно отсутствие плана расхода и дохода, расчета оптимального размера денежных средств, предложены мероприятия по контролю и ускорению привлечения денежных средств:
- в части финансового планирования: применение платежного календаря; проведение корреляционно - регрессионного анализа; расчет оптимальной величины денежных средств;
- в части повышения уровня денежных средств в организации – сдача в аренду складского помещения;
2) Реализация первого мероприятия - применение платежного календаря в автоматизированной форме (модуль «Финансист: УДС») привела к экономии, связанной с повышением производительности труда пользователя, в размере 165115 руб.
3) Реализация второго мероприятия – проведения корреляционно регрессионного анализа показали, что между выручкой и остатками денежных средств существует тесная зависимость. Расчетные параметры модели на 88,8% объясняют зависимость между изучаемыми параметрами. Выручка от реализации на 88,8% зависит от остатка денежных средств, а остальные 11,2 %
от других факторов, не вошедших в модель.
4) Реализация третьего мероприятия – расчета оптимальной величины денежных средств с применением модели Миллера-Орра показала, что остаток средств на расчётном счёте должен варьировать в интервале (160-387 тыс.руб.); при выходе за пределы интервала необходимо восстановить средства на расчётном счёте в размере 236 тыс.руб.
5) Реализация четвертого мероприятия – сдачи складского помещения в аренду привела к увеличению чистого денежного потока от текущей деятельности на 205600 руб.
Комплексное влияние первого и четвертого мероприятия составило 111700 руб. в части увеличения чистого денежного потока. По результатам новых значений денежных потоков рассчитаны финансовые показатели, по которым наблюдается положительная динамика, что приведет к повышению эффективности управления денежными потоками.